従来からの課題である「全社的な内部統制」と

2023年改訂内部統制基準の考え方を整理し、実務にどう活かしていくかを詳解。

ポイントとなる６つの重要プロセスを具体的にイメージできるように、検討例を通して紹介。



次の重要プロセスと連結ガバナンスの要点を完全理解！

①　事業計画の策定・管理

②　会計基準の適用

③　開示目的に照らした注記

④　有価証券報告書の記述情報等の開示

⑤　キーコントロールの構築と選定

⑥　内部統制報告制度の評価範囲の決定


本書の構成

PARTⅠ 内部統制の基本的枠組みと内部統制報告制度
第１章　内部統制の基本的枠組み
第２章　財務報告に係る内部統制の文書化と評価―内部統制報告制度の概要―
第３章　内部統制基準の改訂
PARTⅡ　６つの重要プロセスとキーガバナンスポイントの文書化・評価
第４章　取締役会の監督機能と事業計画の策定・管理
第５章　６つの重要プロセスと財務報告ガバナンス
第６章 【プロセス１】事業計画の策定・管理
第７章 【プロセス２】会計基準の適用
第８章 【プロセス３】開示目的に照らした注記
第９章 【プロセス４】有価証券報告書の記述情報等の開示
第10章 【プロセス５】キーコントロールの構築と選定
第11章 【プロセス６】内部統制報告制度の評価範囲の決定
第12章　内部統制の構築と文書化
第13章　内部統制の評価と改善
PARTⅢ　６つの重要プロセスに関するポジション・ペーパーの検討例
第14章 【プロセス１】から【プロセス４】事業計画を起点とする財務報告ガバナンスの文書化
第15章 【プロセス５】キーコントロールの構築と選定の文書化
第16章 【プロセス６】内部統制報告制度の評価範囲の決定の文書化
第17章　内部統制報告制度とより望ましい気風の醸成