法務・税務・登記がわかる実践的なマニュアル書!!

事前準備、相続発生前後の相談対応の方法を、業務の流れに沿って解説!!

豊富な掲載!!
業務の流れを示す【フローチャート】
ノウハウを満載した【アドバイス】と【ケーススタディ】
最新のトピックを取り上げた【コラム】
権利設定の各申請書・相続税の申告関係の書式も多数掲載!!

目次
第１編　相談対応の準備

第１章　相談・対応
＜フローチャート～相談、相談後のサポート方法＞
１　相談の受付
（１）相談の概略の把握
（２）緊急性の確認
（３）相談日時・場所・費用の決定
（４）相談者への資料の準備依頼
２　相談時までの事前準備
（１）一般的な準備・心構え
（２）関連法規、制度の調査
３　相談対応
（１）相談内容の聴取
（２）とり得る選択肢の説明
４　相談後のサポート方法の決定
（１）継続相談
（２）受任手続
【参考書式１】相談対応シート

第２章　相談対応に当たり必要な情報・資料の収集・調査
　第１　農地をめぐる関連法規・制度を把握する
＜フローチャート～農地をめぐる関連法規・制度の把握＞
１　農地法関連法規・制度の把握
（１）農地法
（２）農業振興地域整備法
（３）農業経営基盤強化促進法
（４）生産緑地法
（５）都市計画法
（６）都市農地貸借円滑化法
（７）その他
２　基本的な用語・制度の理解
（１）農地とは
（２）農地の売買、賃貸借等
（３）農地所有適格法人
（４）農地の転用
（５）農地の相続
（６）都市計画に関する概念
３　生産緑地に関する制度の把握
（１）生産緑地制度とは
（２）生産緑地の制約
（３）生産緑地の買取申出制度、指定解除
（４）2022年問題とは
（５）特定生産緑地の指定
　第２　農地に関する資料収集・調査を行う
＜フローチャート～農地に関する資料収集・調査＞
１　基礎資料の収集
（１）相談者からの資料収集
（２）市町村、法務局、税務署等からの資料収集
２　役所調査
（１）土地利用規制に関する調査
（２）農地区分に関する調査
３　現地調査
（１）農地の利用状況の調査
（２）近隣状況の調査
　第３　相続財産の概要を把握する
＜フローチャート～相続財産の概要の把握＞
１　財産の把握・評価
（１）農　地
（２）農地以外の不動産
（３）農業用設備・農機具等
（４）現金、預貯金、その他資産
（５）負　債
（６）各財産に設定されている権利（担保権、賃借権等）
　第４　事業内容を把握する
＜フローチャート～事業内容の把握＞
１　農業及び農業関連事業の内容の確認
（１）事業内容の確認
（２）経営状況の確認
２　その他の事業等の内容の確認
（１）事業等の内容の確認
（２）経営状況の確認
　第５　利用中の制度を把握する
＜フローチャート～利用中の制度の把握＞
１　農業経営に使える税制・補助金の概要の把握
（１）はじめに
（２）機械や施設を導入する場合に活用可能な施策
（３）人材の確保に際して活用可能な施策
（４）経営リスクに備える場合に活用可能な施策
（５）経営継承に関する支援措置
２　利用中の制度の把握
（１）融　資
（２）補助金
（３）納税猶予
（４）農業者向け保険
　第６　関係者（本人・相続人等）の状況・意向を把握する
＜フローチャート～関係者の状況・意向の把握＞
１　農業承継の意思確認
（１）関係者の意思確認
（２）農業承継の判断の視点
２　農業承継する相続人等がいる場合
（１）農業承継の具体的内容
（２）承継しない相続人がいる場合
３　農業承継する相続人等がいない場合
（１）農地の承継の意思確認
（２）農地を承継する場合
（３）農地を承継しない場合
　第７　相続発生後の手続の流れ、農地の税務処理の概要を把握する
＜フローチャート～相続発生後の手続の流れ、農地の税務処理の概要の把握＞
１　相続開始
２　遺言等の有無の確認
３　遺産分割（協議・調停・審判等）
４　準確定申告・納付
５　相続税申告・納付

第２編　相続発生前の相談対応
〇第２編　相続発生前の相談対応の体系～相続人（次世代等）が農地をどのように利用するかを基準に分類～

第１章　農地の利用方法の決定
　第１　農地の利用方法を検討する
＜フローチャート～農地の利用方法＞
１　相談時の聴き取りのポイント
（１）相談票の活用
（２）農地所在地等重要事項の確認
（３）利用している制度への影響の確認
２　「相続人」が「農地」として利用する場合
３　「相続人」が「農地」として利用しない場合
（１）相続人は農地として利用せず、他者が農地として利用する場合
（２）相続人は農地としても宅地等としても利用せず、農地として譲渡する場合
（３）相続人は農地として利用しないが、宅地等として利用する場合
（４）相続人は農地としても宅地等としても利用せず、宅地等として譲渡する場合
コラム　ある農業者の決断「先祖が喜ぶ農地の使い方を探して」
　第２　相続税対策の方法を検討する
＜フローチャート～相続税対策＞
１　相続税の試算
（１）相続財産の把握
（２）相続税額の計算
２　生産緑地の追加指定
３　地積規模の大きな宅地
（１）農地の評価単位
（２）地積規模の大きな宅地
コラム　広大地の評価
４　農業後継者への農地贈与（農地等の贈与税納税猶予制度）
（１）特例の概要
（２）特例を受けるための要件
（３）特例を受けるための手続等
（４）農地等納税猶予税額の納付
コラム　アパート経営と相続税

第２章　農地として自家利用する場合
　第１　自家利用する際の検討事項を把握する
＜フローチャート～農地の所有権譲渡方法＞
１　相続人による農地の承継（相続人への農地の所有権譲渡方法等）
（１）所有権譲渡方法
（２）農業委員会による許可の要否
（３）早期検討のメリット
コラム　農業承継者支援の制度
２　相続人以外による農地の承継（相続人以外への農地の所有権譲渡方法等）
（１）相続人以外への権利譲渡の検討
（２）事前準備
３　所有権移転の具体的手続
（１）譲渡の規制の内容（農地法３条による規制）
（２）農業委員会での手続と必要書類
（３）所有権移転登記手続と必要書類
コラム　農業次世代人材投資資金の利用
【参考書式２】農地法第3条の規定による許可申請書
【参考書式３】登記申請書
　第２　多様な自家利用方法を検討する
＜フローチャート～後継者の就農時期と農業展開方法＞
１　一時貸借（農地の定期借地）
（１）後継者がすぐに就農しない場合
（２）後継者は定まっていないが農地を手放す決断はできない場合
コラム　孫就農が増えている
２　農業の法人化
（１）法人の利用方法
（２）農地所有適格法人にする
（３）農地所有適格法人以外の法人にする
コラム　農地の資産凍結リスクと民事信託の可能性

第３章　他の農家等へ農地として利用権設定する場合
　第１　農地を貸し出す
＜フローチャート～利用権設定方法の選択＞
１　農地の貸し出し等をする際の検討事項
（１）農地を貸し出す方法
（２）貸し出し方法の選択
（３）貸し出し等を実施したことによる影響の確認
（４）貸し出す相手方
コラム　農地の賃借料設定の手がかり
２　利用権設定の具体的手続
（１）農地法を根拠とする農地の貸し出し等手続
（２）農業経営基盤強化促進法を根拠とする利用権設定
（３）都市農地貸借円滑化法による貸し出し手続
【参考書式４】農地賃貸借契約書（農地法3条）
【参考書式５】農用地利用権設定等申出書
【参考書式６】農地賃貸借契約書（生産緑地・都市農地貸借円滑化法）
　第２　市民農園を開設する
＜フローチャート～市民農園の開設方法の選択＞
１　市民農園開設の手法の検討
（１）市民農園とは
（２）市民農園を開設するための方法の把握
（３）市民農園の開設に関する法律の把握
２　市民農園開設の具体的手続
（１）特定農地貸付法による開設
（２）都市農地貸借円滑化法による開設
（３）市民農園整備促進法による開設
コラム　田園住居地域

第４章　他の農家等へ農地として所有権移転する場合
　第１　所有権を移転する <