令和8年用 法人税申告全書 申告書 別表 申請・届出書 記載例集
販売価格： 5,170円 税込
ロングセラー「法人税別表作成全書」の最新版
令和８年用
法人税申告全書
申告書 別表 申請・届出書 記載例集
記載例からわかる申告書類の書き方
多様なジャンルに詳しい40名の専門知と経験知を結集し、
実務で使用する別表を完全網羅し、すべてに記載例を掲載
Point１
リース会計基準の改訂や公益法人制度改革による別表の変更に対応
Point２
提出する法人数の少ないレア書類の解説も本書なら読める！
目次
序
法人税の課税所得の計算と申告書の作成実務 …… 成松 洋一
別表四・別表五（一）、別表五（二）の計算構造と相互の関係 …… 藤曲 武美
第1 部 個別別表編
別表一・次葉 各事業年度の所得に係る申告書―内国法人の分 …… 中島 孝一・塩野 貴史
別表二 同族会社等の判定に関する明細書 …… 若山 寿裕
別表三（一）・別表三（一）付表一 特定同族会社の留保金額に対する税額の計算に関する明細書／特定同族会社の留保金額から控除する留保控除額の計算に関する明細書 …… 安藤 大樹
別表五（一）付表 種類資本金額の計算に関する明細書 …… 藤曲 武美
別表六（一） 所得税額の控除に関する明細書 …… 飯塚 啓至
別表六（六）・別表（六）付表 法人税の額から控除される特別控除額に関する明細書／前期繰越分に係る当期税額控除可能額及び調整前法人税額超過構成額に関する明細書 …… 田中 康雄
別表六（七） 特定税額控除規定及び産業競争力基盤強化商品生産用資産を取得した場合の法人税額の特別控除の適用可否の判定に関する明細書 …… 小山 勝
別表六（十二）・別表六（十二）付表一 特別試験研究費の額に係る法人税額の特別控除に関する明細書／新規高度人件費割合等の計算に関する明細書 …… 菅原 英雄
別表六（十五） 中小企業者等が機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 …… 小山 勝
別表六（十九） 地域経済牽引事業の促進区域内において特定事業用機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 …… 川﨑 恭平
別表六（二十） 地方活力向上地域等において特定建物等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 …… 野中 孝男
別表六（二十二） 認定地方公共団体の寄附活用事業に関連する寄附をした場合の法人税額の特別控除に関する明細書 …… 鈴木 涼介
別表六（二十三） 中小企業者等が特定経営力向上設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 …… 多賀谷 博康
別表六（二十四）・別表六（二十四）付表一 給与等の支給額が増加した場合の法人税額の特別控除に関する明細書／給与等支給額、比較教育訓練費の額及び翌期繰越税額控除限度超過額の計算に関する明細書 …… 若山 寿裕
別表六（二十六） 情報技術事業適応設備を取得した場合、事業適応繰延資産となる費用を支出した場合又は生産工程効率化等設備を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 …… 安藤 大樹
別表六（二十七） 産業競争力基盤強化商品生産用資産を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 …… 安藤 大樹
別表七（一） 欠損金の損金算入等に関する明細書 …… 藤曲 武美
別表七（三） 更生欠損金の損金算入及び民事再生等評価換えが行われる場合の再生等欠損金の損金算入に関する明細書 …… 飯塚 啓至
別表七（四） 民事再生等評価換えが行われる場合以外の再生等欠損金の損金算入及び解散の場合の欠損金の損金算入に関する明細書 …… 飯塚 啓至
別表八（一） 受取配当等の益金不算入に関する明細書 …… 田口 安克
別表八（二） 外国子会社から受ける配当等の益金不算入等に関する明細書 …… 波多 倫己
別表八（三）・別表八（三）付表 特定支配関係がある他の法人から受ける対象配当等の額等に関する明細書／特定支配後増加利益剰余金額超過額等の計算に関する明細書 …… 森口 直樹
別表九（二） 組合事業等による組合等損失額の損金不算入又は組合等損失超過合計額
の損金算入に関する明細書 …… 宮口 徹
別表十（六） 収用換地等及び特定事業の用地買収等の場合の所得の特別控除等に関する明細書 …… 熊谷 洋平
別表十（八） 社会保険診療報酬に係る損金算入、特定の基金に対する負担金等の損金算入に関する明細書 …… 金子 尚貴
別表十（八） 農地所有適格法人の肉用牛の売却に係る所得の特別控除に関する明細書 …… 島田 哲宏
別表十（九） 特定目的会社の支払配当の損金算入に関する明細書 …… 後 宏治
別表十（十）・別表十（十）付表 投資法人の支払配当の損金算入に関する明細書／配当可能利益の額の計算に関する明細書 …… 後 宏治
別表十一（一） 個別評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書 …… 波多 倫己
別表十一（一の二） 一括評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書 …… 波多 倫己
別表十一（二） 返品調整引当金の損金算入に関する明細書 …… 田中 康雄
別表十二（十二） 特定船舶に係る特別修繕準備金の損金算入に関する明細書 …… 吉村 優
別表十二（十三） 農業経営基盤強化準備金の損金算入及び認定計画に定めるところに従い取得した農用地等の圧縮額の損金算入に関する明細書 …… 島田 哲宏
別表十三（一） 国庫補助金等、工事負担金及び賦課金で取得した固定資産等の圧縮額等の損金算入に関する明細書 …… 矢頭 正浩
別表十三（二） 保険金等で取得した固定資産等の圧縮額等の損金算入に関する明細書 …… 矢頭 正浩
別表十三（三） 交換により取得した資産の圧縮額の損金算入に関する明細書 …… 矢頭 正浩
別表十三（四） 収用換地等に伴い取得した資産の圧縮額等の損金算入に関する明細書 …… 清水 智美
別表十三（五）・付表 特定の資産の買換えにより取得した資産の圧縮額等の損金算入に関する明細書／特定の資産の譲渡に伴い特別勘定を設けた場合の取得予定資産の明細書 …… 野中 孝男
別表十四（一） 民事再生等評価換えによる資産の評価損益に関する明細書 …… 賀須井 章人
別表十四（二）（公益法人等以外の法人の場合） 寄附金の損金算入に関する明細書 …… 中村 友理香
別表十四（二）（公益法人等の場合）・別表十四（二）付表一・別表十四（二）付表二 寄附金の損金算入に関する明細書／公益目的事業実施必要額の計算に関する明細書／公益社団法人又は公益財団法人の寄附金の公益法人特別限度額の計算に関する明細書 …… 中村 友理香
別表十四（三） 譲渡制限付株式に関する明細書 …… 細田 裕紀
別表十四（四） 新株予約権に関する明細書 …… 白土 英成
別表十四（六） 完全支配関係がある法人の間の取引の損益の調整に関する明細書 …… 西野 道之助
別表十四（八） リース譲渡に係る収益及び費用の益金及び損金算入に関する明細書 …… 平井 伸央
別表十四（九） 公益法人等が普通法人等に移行する場合等の累積所得金額又は累積欠損金額の益金又は損金算入等に関する明細書 …… 中村 友理香
別表十五 交際費等の損金算入に関する明細書 …… 山口 祥世
別表十六（一） 旧定額法又は定額法による減価償却資産の償却額の計算に関する明細書 …… 飯田 昭雄
別表十六（二） 旧定率法又は定率法による減価償却資産の償却額の計算に関する明細書 …… 飯田 昭雄
別表十六（四） 旧国外リース期間定額法若しくは旧リース期間定額法又はリース期間定額法若しくは経過リース期間定額法による償却額の計算に関する明細書 …… 吉村 優
別表十六（六） 繰延資産の償却額の計算に関する明細書 …… 佐久間 美亜
別表十六（七） 少額減価償却資産の取得価額の損金算入の特例に関する明細書 …… 飯田 昭雄
別表十六（八） 一括償却資産の損金算入に関する明細書 …… 飯田 昭雄
別表十六（九） 特別償却準備金の損金算入に関する明細書 …… 飯田 昭雄
別表十六（十） 資産に係る控除対象外消費税額等の損金算入に関する明細書 …… 矢頭 正浩
別表十七（一）・別表十七（一）付表 国外支配株主等に係る負債の利子等の損金算入に関する明細書／国外支配株主等及び特定債券現先取引等に関する明細書 …… 長田 健嗣
別表十七（四） 国外関連者に関する明細書 …… 菅原 英雄
第2 部 総合事例編
外国税額控除に係る別表の書き方 …… 長田 健嗣
清算中の各事業年度の申告に係る別表の書き方 …… 鹿志村 裕
清算中の法人の残余財産が確定した場合の別表の書き方 …… 鹿志村 裕
適格合併が行われた場合の別表の書き方 …… 宮口 徹
試験研究費に係る特別控除がある場合の別表の書き方 …… 西野 道之助
中小企業の試験研究費に係る特別控除がある場合の別表の書き方 …… 田中 康雄
特定資産譲渡等損失額がある場合の別表の書き方 …… 平井 伸央
過大支払利子税制に係る別表の書き方 …… 長田 健嗣
令和８年用
法人税申告全書
申告書 別表 申請・届出書 記載例集
記載例からわかる申告書類の書き方
多様なジャンルに詳しい40名の専門知と経験知を結集し、
実務で使用する別表を完全網羅し、すべてに記載例を掲載
Point１
リース会計基準の改訂や公益法人制度改革による別表の変更に対応
Point２
提出する法人数の少ないレア書類の解説も本書なら読める！
目次
序
法人税の課税所得の計算と申告書の作成実務 …… 成松 洋一
別表四・別表五（一）、別表五（二）の計算構造と相互の関係 …… 藤曲 武美
第1 部 個別別表編
別表一・次葉 各事業年度の所得に係る申告書―内国法人の分 …… 中島 孝一・塩野 貴史
別表二 同族会社等の判定に関する明細書 …… 若山 寿裕
別表三（一）・別表三（一）付表一 特定同族会社の留保金額に対する税額の計算に関する明細書／特定同族会社の留保金額から控除する留保控除額の計算に関する明細書 …… 安藤 大樹
別表五（一）付表 種類資本金額の計算に関する明細書 …… 藤曲 武美
別表六（一） 所得税額の控除に関する明細書 …… 飯塚 啓至
別表六（六）・別表（六）付表 法人税の額から控除される特別控除額に関する明細書／前期繰越分に係る当期税額控除可能額及び調整前法人税額超過構成額に関する明細書 …… 田中 康雄
別表六（七） 特定税額控除規定及び産業競争力基盤強化商品生産用資産を取得した場合の法人税額の特別控除の適用可否の判定に関する明細書 …… 小山 勝
別表六（十二）・別表六（十二）付表一 特別試験研究費の額に係る法人税額の特別控除に関する明細書／新規高度人件費割合等の計算に関する明細書 …… 菅原 英雄
別表六（十五） 中小企業者等が機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 …… 小山 勝
別表六（十九） 地域経済牽引事業の促進区域内において特定事業用機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 …… 川﨑 恭平
別表六（二十） 地方活力向上地域等において特定建物等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 …… 野中 孝男
別表六（二十二） 認定地方公共団体の寄附活用事業に関連する寄附をした場合の法人税額の特別控除に関する明細書 …… 鈴木 涼介
別表六（二十三） 中小企業者等が特定経営力向上設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 …… 多賀谷 博康
別表六（二十四）・別表六（二十四）付表一 給与等の支給額が増加した場合の法人税額の特別控除に関する明細書／給与等支給額、比較教育訓練費の額及び翌期繰越税額控除限度超過額の計算に関する明細書 …… 若山 寿裕
別表六（二十六） 情報技術事業適応設備を取得した場合、事業適応繰延資産となる費用を支出した場合又は生産工程効率化等設備を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 …… 安藤 大樹
別表六（二十七） 産業競争力基盤強化商品生産用資産を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 …… 安藤 大樹
別表七（一） 欠損金の損金算入等に関する明細書 …… 藤曲 武美
別表七（三） 更生欠損金の損金算入及び民事再生等評価換えが行われる場合の再生等欠損金の損金算入に関する明細書 …… 飯塚 啓至
別表七（四） 民事再生等評価換えが行われる場合以外の再生等欠損金の損金算入及び解散の場合の欠損金の損金算入に関する明細書 …… 飯塚 啓至
別表八（一） 受取配当等の益金不算入に関する明細書 …… 田口 安克
別表八（二） 外国子会社から受ける配当等の益金不算入等に関する明細書 …… 波多 倫己
別表八（三）・別表八（三）付表 特定支配関係がある他の法人から受ける対象配当等の額等に関する明細書／特定支配後増加利益剰余金額超過額等の計算に関する明細書 …… 森口 直樹
別表九（二） 組合事業等による組合等損失額の損金不算入又は組合等損失超過合計額
の損金算入に関する明細書 …… 宮口 徹
別表十（六） 収用換地等及び特定事業の用地買収等の場合の所得の特別控除等に関する明細書 …… 熊谷 洋平
別表十（八） 社会保険診療報酬に係る損金算入、特定の基金に対する負担金等の損金算入に関する明細書 …… 金子 尚貴
別表十（八） 農地所有適格法人の肉用牛の売却に係る所得の特別控除に関する明細書 …… 島田 哲宏
別表十（九） 特定目的会社の支払配当の損金算入に関する明細書 …… 後 宏治
別表十（十）・別表十（十）付表 投資法人の支払配当の損金算入に関する明細書／配当可能利益の額の計算に関する明細書 …… 後 宏治
別表十一（一） 個別評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書 …… 波多 倫己
別表十一（一の二） 一括評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書 …… 波多 倫己
別表十一（二） 返品調整引当金の損金算入に関する明細書 …… 田中 康雄
別表十二（十二） 特定船舶に係る特別修繕準備金の損金算入に関する明細書 …… 吉村 優
別表十二（十三） 農業経営基盤強化準備金の損金算入及び認定計画に定めるところに従い取得した農用地等の圧縮額の損金算入に関する明細書 …… 島田 哲宏
別表十三（一） 国庫補助金等、工事負担金及び賦課金で取得した固定資産等の圧縮額等の損金算入に関する明細書 …… 矢頭 正浩
別表十三（二） 保険金等で取得した固定資産等の圧縮額等の損金算入に関する明細書 …… 矢頭 正浩
別表十三（三） 交換により取得した資産の圧縮額の損金算入に関する明細書 …… 矢頭 正浩
別表十三（四） 収用換地等に伴い取得した資産の圧縮額等の損金算入に関する明細書 …… 清水 智美
別表十三（五）・付表 特定の資産の買換えにより取得した資産の圧縮額等の損金算入に関する明細書／特定の資産の譲渡に伴い特別勘定を設けた場合の取得予定資産の明細書 …… 野中 孝男
別表十四（一） 民事再生等評価換えによる資産の評価損益に関する明細書 …… 賀須井 章人
別表十四（二）（公益法人等以外の法人の場合） 寄附金の損金算入に関する明細書 …… 中村 友理香
別表十四（二）（公益法人等の場合）・別表十四（二）付表一・別表十四（二）付表二 寄附金の損金算入に関する明細書／公益目的事業実施必要額の計算に関する明細書／公益社団法人又は公益財団法人の寄附金の公益法人特別限度額の計算に関する明細書 …… 中村 友理香
別表十四（三） 譲渡制限付株式に関する明細書 …… 細田 裕紀
別表十四（四） 新株予約権に関する明細書 …… 白土 英成
別表十四（六） 完全支配関係がある法人の間の取引の損益の調整に関する明細書 …… 西野 道之助
別表十四（八） リース譲渡に係る収益及び費用の益金及び損金算入に関する明細書 …… 平井 伸央
別表十四（九） 公益法人等が普通法人等に移行する場合等の累積所得金額又は累積欠損金額の益金又は損金算入等に関する明細書 …… 中村 友理香
別表十五 交際費等の損金算入に関する明細書 …… 山口 祥世
別表十六（一） 旧定額法又は定額法による減価償却資産の償却額の計算に関する明細書 …… 飯田 昭雄
別表十六（二） 旧定率法又は定率法による減価償却資産の償却額の計算に関する明細書 …… 飯田 昭雄
別表十六（四） 旧国外リース期間定額法若しくは旧リース期間定額法又はリース期間定額法若しくは経過リース期間定額法による償却額の計算に関する明細書 …… 吉村 優
別表十六（六） 繰延資産の償却額の計算に関する明細書 …… 佐久間 美亜
別表十六（七） 少額減価償却資産の取得価額の損金算入の特例に関する明細書 …… 飯田 昭雄
別表十六（八） 一括償却資産の損金算入に関する明細書 …… 飯田 昭雄
別表十六（九） 特別償却準備金の損金算入に関する明細書 …… 飯田 昭雄
別表十六（十） 資産に係る控除対象外消費税額等の損金算入に関する明細書 …… 矢頭 正浩
別表十七（一）・別表十七（一）付表 国外支配株主等に係る負債の利子等の損金算入に関する明細書／国外支配株主等及び特定債券現先取引等に関する明細書 …… 長田 健嗣
別表十七（四） 国外関連者に関する明細書 …… 菅原 英雄
第2 部 総合事例編
外国税額控除に係る別表の書き方 …… 長田 健嗣
清算中の各事業年度の申告に係る別表の書き方 …… 鹿志村 裕
清算中の法人の残余財産が確定した場合の別表の書き方 …… 鹿志村 裕
適格合併が行われた場合の別表の書き方 …… 宮口 徹
試験研究費に係る特別控除がある場合の別表の書き方 …… 西野 道之助
中小企業の試験研究費に係る特別控除がある場合の別表の書き方 …… 田中 康雄
特定資産譲渡等損失額がある場合の別表の書き方 …… 平井 伸央
過大支払利子税制に係る別表の書き方 …… 長田 健嗣