所得税法の体系と考え方を、平易な文章と視覚的なスライドを用いて無理なく身につける初学者向け入門書。第２版では直近の税制改正を反映し、新たなスライドも追加。

所得税法を「図解」と「スライド形式」で体系的に理解できる入門書の決定版。

複雑で条文中心になりがちな所得税法を、全体像から各論点へと段階的に整理し、初学者でも無理なく読み進められる構成としています。所得区分、課税標準、所得控除、税額計算の流れまでを視覚的に示し、計算過程と理論の結び付きを明確に解説。

条文の暗記に偏らず、制度の趣旨・ロジック・計算構造がきちんとわかる本書は、実務や試験対策に不可欠な重要ポイントをコンパクトに押さえて、学生・資格受験生はもちろん、企業実務担当者や若手税理士にも最適な一冊です。

目次

第１章　租税の意義と基本原則
　Ⅰ　租税の意義
　Ⅱ　租税の機能
　Ⅲ　国民の納税義務と民主主義
　Ⅳ　租税の分類とタックスミックス
　Ⅴ　租税原則
　Ⅵ　租税法律主義の原則

第２章　租税法の法源　
　Ⅰ　法　源
　Ⅱ　具体例から学ぶ法源・法体系
　Ⅲ　課税要件法定主義と行政立法

第３章　租税法の解釈と適用
　Ⅰ　解釈の必然性
　Ⅱ　分離解釈と論理解釈（目的論的解釈）
　Ⅲ　借用概念と法解釈における私法の尊重
　Ⅳ　事実認定・契約解釈の場面における私法の尊重
　Ⅴ　租税回避とその否認

第４章　租税法の通則①
　Ⅰ　国税通則法とは
　Ⅱ　納税義務の成立・確定・消滅
　Ⅲ　申告による納税義務の確定
　Ⅳ　課税処分による納税義務の確定

第５章　租税法の通則②
　Ⅰ　還付と充当
　Ⅱ　加算税
　Ⅲ　税務調査
　Ⅳ　租税争訟

第６章　所得税と所得概念
　Ⅰ　所得税の特徴
　Ⅱ　所得の概念―包括的所得概念
　Ⅲ　未実現利得
　Ⅳ　帰属所得
　Ⅴ　非課税所得

第７章　所得税の納税義務者、課税所得の範囲
　Ⅰ　納税義務者、課税所得の範囲
　Ⅱ　住所と居所
　Ⅲ　課税単位
　Ⅳ　所得の人的帰属

第８章　所得税の計算の仕組みと申告
　Ⅰ　計算の仕組み
　Ⅱ　所得の種類（所得区分・所得分類）
　Ⅲ　損益通算
　Ⅳ　純損失の繰越控除・繰戻還付
　Ⅴ　人的控除
　Ⅵ　その他の所得控
　Ⅶ　税　率
　Ⅷ　税額控除
　Ⅸ　確定申告

第９章　収入金額と必要経費
　Ⅰ　収入金額
　Ⅱ　必要経費

第10章　事業所得
　Ⅰ　事業とは
　Ⅱ　事業所得と青色申告
　Ⅲ　譲渡所得、事業所得、雑所得の区分に係る判断基準

第11章　給与所得
　Ⅰ　給与所得の特徴
　Ⅱ　給与所得控除
　Ⅲ　特定支出控除
　Ⅳ　給与所得の要件

第12章　退職所得
　Ⅰ　退職所得の計算と特徴
　Ⅱ　退職所得の範囲
　Ⅲ　２分の１課税不適用措置

第13章　譲渡所得①
　Ⅰ　譲渡所得の計算、特徴
　Ⅱ　譲渡所得課税の趣旨
　Ⅲ　資産の意義
　Ⅳ　譲渡の意義

第14章　譲渡所得②
　Ⅰ　譲渡所得から除かれるもの
　Ⅱ　みなし譲渡課税等
　Ⅲ　取得価額の引継ぎ
　Ⅳ　非課税となる生活用動産の譲渡による所得

第15章　一時所得
　Ⅰ　一時所得の概要
　Ⅱ　一時所得が定められた経緯
　Ⅲ　対価性と継続性

第16章　雑所得
　Ⅰ　雑所得の概要
　Ⅱ　一時所得と雑所得の区分―馬券訴訟から