2015年の相続税法改正による基礎控除の引き下げ、2019年の民法改正による遺留分制度の見直しや配偶者居住権の創設。 「相続が来たら大変だよぉ」なんて始終話しているものの具体的に何が大変かよくわからないし、対策もしていない…。 このままだと「どんな失敗をするか」?そして「どうすれば回避できるか」? 「遺言」「贈与」「生命保険」「遺産分割」「税務調査」「納税資金調達」「自社株」「不動産」「社団・財団」「民事信託」「海外」の11をテーマに具体的にわかりやすく解説します。 未来の相続で失敗しないための一冊です。
目次
・はじめに
●遺言
〈事例01〉付言事項を書かずに失敗
〈事例02〉遺言書に遺言執行者の記載をしなかったため換金できず失敗
〈事例03〉遺言書を詳しく書かずに失敗
〈事例04〉遺言により不動産だけ相続させられ、納税ができず失敗
〈事例05〉包括遺贈をして失敗
〈事例06〉包括遺贈としなくて失敗
〈事例07〉遺留分侵害額請求の対応で失敗
●贈与
〈事例08〉贈与しすぎて失敗
〈事例09〉相続時精算課税制度を理解しないまま贈与を受けて失敗
〈事例10〉アパートの贈与で注意!負担付贈与で失敗
〈事例11〉配偶者贈与で思わぬ税金がかかり失敗
〈事例12〉贈与契約は成立しているのに贈与は認められない！……ナゼ？
●生命保険
〈事例13〉被保険者を相続人にした保険ばかり契約して失敗
〈事例14〉保険金を分割できなくて失敗
〈事例15〉生命保険金から代償金を支払えず失敗
〈事例16〉受取人のチェックをせずに失敗
〈事例17〉リビングニーズ特約で失敗
〈事例18〉非課税を理解せずに失敗
●遺産分割
〈事例19〉相続放棄をせずに失敗
〈事例20〉子が相続放棄をして失敗
〈事例21〉未成年者がいるのに特別代理人をたてずに失敗
〈事例22〉法定相続分を勘違いして失敗
〈事例23〉債務を1人に集中して失敗
〈事例24〉土地を時価鑑定して失敗
〈事例25〉一次相続で遺産分割協議書を作成せずに失敗
〈事例26〉子供がいないからといって、叔父の養子になって失敗
〈事例27〉配偶者居住権を設定せずに遺産分割で失敗
〈事例28〉空家の3,000万円控除が使えなくて失敗
●税務調査
〈事例29〉名義預金で配偶者の特例が使えず失敗
〈事例30〉毎年コツコツ贈与していたのに名義預金と認定され失敗
〈事例31〉妻のへそくりが認めてもらえず失敗
〈事例32〉貸金庫をあけられてしまい失敗
〈事例33〉相続対策をやりすぎて失敗
●納税資金調達
〈事例34〉自社株で納税するつもりが分割協議できず失敗
〈事例35〉延納で担保提供ができずに失敗
〈事例36〉相続財産の譲渡に税金がかかると知らず失敗
〈事例37〉納税資金を準備せず、連帯納付義務で失敗
〈事例38〉自宅の軒先を譲渡して失敗
〈事例39〉納税資金を肩代わりしてもらい失敗
●自社株
〈事例40〉組織再編直後に相続が発生して失敗
〈事例41〉無配を継続して株価が高くなり失敗
〈事例42〉同族会社に対する貸付金を相続財産と気付かず失敗
〈事例43〉申告書上の株主欄(別表2)を信じて失敗
〈事例44〉株式を分散しすぎて失敗
〈事例45〉納税猶予を選択して失敗
●不動産
〈事例46〉部分的な遺言で小規模宅地等の特例が取れずに失敗
〈事例47〉夫の土地の上に妻が建物を建てて失敗
〈事例48〉親族間でも借地権があると知らず失敗
〈事例49〉敷地内別居で小規模が使えず失敗
〈事例50〉不動産を共有して失敗
〈事例51〉住宅取得資金贈与を活用して、別居して失敗
〈事例52〉確定申告をしていなくて失敗
〈事例53〉墓地・仏壇で失敗
〈事例54〉ペントハウスで失敗
●社団・財団
〈事例55〉医療法人の「社員」の重要性を理解せずに失敗
〈事例56〉寄附して証明書をもらわずに失敗
〈事例57〉医療法人に関する失敗
●民事信託
〈事例58〉早めに権限移譲して失敗(信託していれば)
〈事例59〉活費の引き出しで揉めて失敗
〈事例60〉賃貸不動産を信託して失敗
●海外
〈事例61〉相続人に非居住者がいるのに遺言を書かずに失敗
〈事例62〉配偶者が海外資産を取得して失敗
〈事例63〉海外財産は贈与税がかからないと思い失敗
〈事例64〉海外投資は相続対策と思いこみ失敗